住民税非課税世帯のふるさと納税｜控除はゼロで全額が自己負担。ふるさと納税で非課税世帯になることもできません

最終更新日: 2026-09-24

「住民税非課税世帯でもふるさと納税はできる？」「ふるさと納税で住民税を 0 円にすれば非課税世帯になれる？」という質問は、検索結果の上位にもそのまま並んでいます。答えは、寄付はできるが得はしない、そして非課税世帯にはなれない、です。この記事では、住民税の 2 つの部分（均等割・所得割）とふるさと納税の控除の関係から理由を説明し、非課税になる所得の目安を自治体の公表値で示します。

住民税には「均等割」と「所得割」がある

住民税は、所得に関係なく定額の均等割と、所得に応じてかかる所得割の 2 つでできています（総務省）。ふるさと納税の住民税の控除は、このうち所得割からだけ引かれます。立川市は「寄附金控除は市民税・都民税のうち所得割額からの税額控除」で、均等割だけの場合は「均等割からの税額控除はありません」と案内しています。

所得割が少しある人の上限の目安は、「年収が低いと損」の境目に家族構成別でまとめています。

「ふるさと納税で非課税世帯になれる」は誤解

住民税が非課税になるかどうかは、前年の所得で決まります。柏市は、均等割も所得割もかからない人を「前年中の合計所得金額」が一定額以下の人、と示しています。ふるさと納税の住民税の控除は、計算し終わった所得割の税額から引くもの（税額控除）なので、判定に使う所得は変わりません。

ふるさと納税で所得割が 0 円になることはあります。柏市も、所得割がかからない人の例に「所得控除、税額控除により所得割額が算出されないかた」を挙げていますが、これは「所得割がかからない（均等割はかかる）」側の区分です。均等割は残るので、非課税世帯（均等割が非課税の世帯）にはなりません。

非課税になる所得の目安

柏市が公表している、2026 年の所得にかかる住民税（令和 9 年度）の目安です。金額は住んでいる市区町村の区分（級地）で変わり、柏市は 2 級地です。

65 歳以上で公的年金だけの人は、柏市の表で本人のみなら年金収入 151 万 5,000 円以下で均等割も所得割も非課税、155 万円以下で所得割が非課税です。年金を受け取っている人のふるさと納税は年金受給者のふるさと納税にまとめています。

それでも寄付する場合は「買い物」と考える

返礼品は、返礼割合が寄付額の 3 割以下と決められています（総務省）。非課税の人が 1 万円を寄付すると、控除は 0 円で、届く返礼品は多くても 3,000 円分ほどです。差し引き 7,000 円以上は、地域への寄付そのものになります。

応援したい自治体があるなら、それは十分な理由です。ただ、「実質 2,000 円」のつもりで始めると期待と違います。家族に住民税の所得割を払っている人がいるなら、その人の名義で寄付すれば、その人の控除になります。名義は税金を納めている本人である必要があります（総務省 Q9）。

よくある質問

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